Cukai Medicare, IRMAA, dan Anda

Orang yang berumur lebih 65 tahun dan mereka yang kurang upaya tertentu bergantung pada Medicare untuk keperluan penjagaan kesihatan mereka. Kebanyakan mereka membayar keistimewaan itu dengan cara cukai. Teruskan membaca untuk memahami cukai yang digunakan untuk membiayai Medicare, siapa yang membayar untuk mereka, dan cara mereka berfungsi. Lebih penting lagi, bagaimanakah Akta Penjagaan Kesihatan Amerika akan mengubah jumlah yang anda bayar daripada poket dalam cukai Medicare?

Bagaimana Pembiayaan Medicare Berfungsi

Medicare dipecahkan kepada empat bahagian: Insurans hospital Bahagian A, insurans perubatan Bahagian B, Perlindungan Kelebihan Medicare Bahagian C dan perlindungan ubat preskripsi Bahagian D.

Cukai yang dibayar kepada kerajaan persekutuan dimasukkan ke dalam Dana Amanah Medicare, yang digunakan untuk membiayai perlindungan Bahagian A sahaja. Ini termasuk bukan sahaja penjagaan hospital pesakit dalam anda tetapi perkhidmatan lain seperti hospis, penjagaan kemudahan kejururawatan mahir dan penjagaan kesihatan di rumah.

Premium bulanan juga boleh digunakan untuk membiayai Medicare Bahagian A, tetapi secara amnya, hanya sedikit orang yang membayarnya. Ini kerana premium adalah percuma kepada sesiapa sahaja yang telah bekerja 40 atau lebih suku dalam pekerjaan yang layak Medicare, bermakna mereka telah membayar bahagian cukai yang saksama. Orang yang bekerja kurang daripada 40 suku akan membayar premium bulanan yang ditambahkan pada Dana Amanah Medicare.

Untuk 2017, orang yang bekerja antara 30 dan 39 suku dalam pekerjaan bercukai Medicare akan membayar $227 sebulan dalam premium Bahagian A, manakala mereka yang bekerja kurang daripada 30 suku akan membayar $413.

Bahagian Medicare B hingga D dibiayai terutamanya melalui premium bulanan anda. Tidak seperti Bahagian A, semua orang membayar premium bulanan untuk perkhidmatan ini. Sesetengah daripada anda, bagaimanapun, akan membayar lebih sedikit berdasarkan tahap pendapatan anda.

Amaun Pelarasan Bulanan Berkaitan Pendapatan (IRMAA)

Amaun Pelarasan Bulanan Berkaitan Pendapatan (IRMAA) bukanlah cukai per se, tetapi ia adalah bayaran tambahan yang akan anda bayar untuk Bahagian B dan/atau D jika pendapatan anda melebihi tahap tertentu. Dana pergi terus ke Medicare, bukan kepada syarikat insurans swasta yang menaja pelan Medicare anda, dan akan berdasarkan pendapatan kasar larasan atau MAGI anda yang diubah suai.

Pendapatan kasar anda adalah berdasarkan gaji anda (termasuk petua), pendapatan daripada perniagaan/pelaburan, faedah yang diperoleh, faedah pengangguran dan nafkah. Ia “diselaraskan” berdasarkan mana-mana potongan yang diluluskan IRS yang boleh anda buat, contohnya, perbelanjaan daripada sumbangan IRA kepada faedah pinjaman pelajar. Nilai itu “diubah suai” dengan menambahkan sebarang pendapatan faedah dikecualikan cukai yang anda miliki. Kerajaan persekutuan kemudian menggunakan MAGI untuk menentukan jumlah yang anda akan bayar untuk cukai, dan jika anda layak untuk Medicaid, kredit cukai atau subsidi tajaan persekutuan yang lain.

Untuk tujuan Medicare, MAGI digunakan untuk menentukan sama ada anda akan membayar IRMAA. Orang yang memfailkan $85,000 atau kurang pada penyata cukai mereka, atau pasangan berkahwin yang memfailkan bersama untuk $170,000 atau kurang, tidak akan membayar IRMAA. Jika anda memperoleh pendapatan melebihi tahap ini, anda akan dikenakan bayaran tambahan.

Untuk 2017, Medicare Bahagian B IRMAA ialah $53.30, $133.90, $214.30 dan $294.60 sebulan apabila anda memasuki kurungan pendapatan yang lebih tinggi. Untuk Medicare Bahagian D, IRMAA ialah $13.30, $34.20, $55.20 dan $76.20 sebulan.

Kurungan pendapatan yang layak IRMAA bermula pada $85,001- $107,000 untuk pemfail tunggal dan $170,001 hingga $214,000 untuk pemfail bersama. Mereka menambah pada $214,000 dan $428,000 masing-masing untuk pemfail tunggal dan bersama.

Untuk rekod, Bahagian B IRMAA telah dimulakan oleh perundangan Kongres pada 2007, dan Bahagian D IRMAA pada 2011 sebagai sebahagian daripada Akta Penjagaan Mampu Milik, aka Obamacare.

Cukai Medicare

Cukai Medicare bermula pada tahun 1966 dan digunakan untuk pendapatan yang anda perolehi, tolak sebarang potongan untuk premium kesihatan yang ditaja oleh majikan atau untuk potongan sebelum cukai yang lain. Ia tidak terpakai kepada keuntungan modal dan pendapatan pelaburan lain. Hasil daripada cukai ini pergi terus ke Dana Amanah Medicare.

Jumlah cukai yang anda bayar bergantung pada status pekerjaan anda. Orang yang bekerja akan membayar separuh daripada cukai Medicare yang diperlukan, dan jumlah ini akan ditolak terus daripada gaji anda. Ini kerana majikan anda membayar perbezaannya.

Mereka yang bekerja sendiri dikehendaki membayar amaun penuh Cukai Medicare, kedua-dua caruman pekerja dan majikan. Dijangka bahawa mereka yang bekerja sendiri membayar cukai mereka setiap suku tahun kepada kerajaan atau sebaliknya berdepan penalti lewat.

Pada tahun 1966, Cukai Medicare bermula pada kadar sederhana 0.7 peratus. Hari ini, cukai gaji dinaikkan kepada 2.9 peratus.

Jika anda bekerja, anda hanya akan membayar 1.45 peratus dan majikan anda membayar caruman sepadan 1.45 peratus. Jika anda bekerja sendiri, anda bertanggungjawab untuk kadar penuh 2.9 peratus.

Cukai Medicare Tambahan

Jika anda mendapat lebih, anda akan membayar lebih.

Akta Penjagaan Mampu Milik menambah Cukai Medicare Tambahan yang pertama kali digunakan pada Januari 2013. Ia memberi kesan kepada mereka yang memperoleh pendapatan melebihi paras MAGI berikut.

• Bujang atau ketua isi rumah – $200,000
• Pemfailan berkahwin secara bersama – $250,000
• Pemfailan berkahwin secara berasingan – $125,000
• Balu yang layak dengan anak tanggungan – $200,000

Sebarang pendapatan melebihi jumlah ini akan dikenakan tambahan 0.9 peratus dalam cukai Medicare. Tidak seperti Cukai Medicare tradisional, cukai ini dibayar sepenuhnya oleh pekerja. Majikan tidak membuat caruman.

Sebagai contoh, seorang pekerja tunggal yang memperoleh $250,000 setahun akan membayar 1.45 peratus dalam cukai Medicare untuk $200,000 pertama tetapi cukai 2.35 peratus (1.45 peratus + 0.9 peratus) ke atas baki $50,000. Majikan akan terus membayar 1.45 peratus untuk julat penuh pendapatan.

Jika anda bekerja sendiri, anda akan membayar kadar cukai Medicare 2.9 peratus standard untuk sebarang pendapatan di bawah jumlah ambang dan Cukai Medicare Tambahan sebanyak 3.8 peratus (2.9 peratus + 0.9 peratus) ke atas sebarang pendapatan melebihi ambang.

Cukai Pendapatan Pelaburan Bersih

Cukai lain yang ditambahkan oleh Akta Penjagaan Mampu adalah Cukai Pendapatan Pelaburan Bersih (NIIT), juga dikenali sebagai Surtax Caruman Medicare Pendapatan Tidak Diperoleh. Ia terpakai kepada mereka yang memperoleh pendapatan melebihi paras MAGI berikut dan yang mempunyai pendapatan pelaburan:

• Bujang atau ketua isi rumah – $200,000
• Pemfailan berkahwin secara bersama – $250,000
• Pemfailan berkahwin secara berasingan – $125,000
• Balu yang layak dengan anak tanggungan – $250,000

Pada asasnya, ia adalah 3.8 peratus cukai Medicare yang digunakan untuk pendapatan pelaburan bersih anda. Ini mungkin termasuk anuiti tertentu, keuntungan modal, dividen, pendapatan sewa dan royalti. NIIT secara khusus tidak terpakai kepada upah, pendapatan bekerja sendiri, tunjangan, pencen, pengagihan akaun persaraan, faedah Keselamatan Sosial, faedah dikecualikan cukai atau faedah pengangguran.

Cukai Medicare Tambahan berbeza daripada NIIT kerana ia tidak terpakai kepada pendapatan pelaburan bersih. Walau bagaimanapun, IRS menyatakan bahawa ada kemungkinan anda boleh berhadapan dengan kedua-dua cukai.

Anda akan dikenakan cukai untuk NIIT berdasarkan jumlah yang lebih rendah daripada pendapatan pelaburan bersih anda atau jumlah yang anda melebihi ambang MAGI.

Bagaimana Akta Penjagaan Kesihatan Amerika Akan Mengubah Cukai Medicare

Versi terdahulu Akta Penjagaan Kesihatan Amerika (AHCA), kemudiannya dirujuk sebagai Akta Penyesuaian Penjagaan Lebih Baik (BCRA), bertujuan untuk mengurangkan cukai Medicare dengan menghapuskan Cukai Medicare Tambahan dan Cukai Pendapatan Pelaburan Bersih. Ini menimbulkan perdebatan besar mengenai pelepasan cukai untuk golongan kaya.

Jawatankuasa Bersama Percukaian mendakwa bahawa memansuhkan Cukai Medicare Tambahan akan mengurangkan hasil persekutuan sebanyak $117 bilion menjelang 2026. Dengan lebih sedikit dolar yang masuk ke dalam Dana Amanah Medicare, Medicare akan menghabiskan pembiayaannya menjelang 2025, tiga tahun lebih awal daripada yang dijangkakan. Ini bertentangan langsung dengan Akta Penjagaan Mampu Milik yang sebenarnya melanjutkan kesolvenan Medicare selama 11 tahun.

Laporan kewangan juga menunjukkan bahawa majoriti rakyat Amerika tidak mungkin mendapat manfaat daripada baik pulih cukai ini. Malah, jutawan akan menerima 79 peratus daripada semua pemotongan cukai. Menjelang 2025, jutawan akan mendapat manfaat dengan penjimatan purata $50,000 setahun, berbilang jutawan sehingga $250,000 setahun, dan 400 orang berpendapatan teratas sebanyak $7 juta setahun.

Orang yang berpendapatan kurang daripada $200,000 atau pasangan berkahwin kurang daripada $250,000 tidak akan melihat perubahan dalam cukai mereka.

Malah, bukan sahaja rakyat berpendapatan rendah dan sederhana akan terus dikenakan cukai pada kadar yang sama, tetapi ramai jutawan sebenarnya akan membayar kadar cukai yang lebih rendah daripada rakyat Amerika yang berpendapatan kurang daripada mereka. Ini kerana orang kaya memperoleh sebahagian besar daripada dolar mereka melalui pendapatan tidak boleh cukai. Memandangkan sebahagian daripada pendapatan itu tidak lagi akan dikenakan cukai oleh NIIT, mereka berpotensi untuk meraih ganjaran yang besar.

Seperti yang dibentangkan pada mulanya, Akta Penjagaan Kesihatan Amerika/Akta Penyesuaian Penjagaan Lebih Baik akan mengenakan cukai secara tidak adil kepada rakyat Amerika sambil mengurangkan pembiayaan untuk Medicare, program penjagaan kesihatan yang diperlukan untuk warganegara kita yang paling tua dan paling sakit. Pada 13 Julai 2017, sebagai tindak balas kepada bantahan awam, GOP mengeluarkan versi baharu Akta Penyesuaian Penjagaan Lebih Baik yang menangguhkan penghapusan cukai ini. Akhirnya, undang-undang itu tidak diluluskan.

Membiayai program penjagaan kesihatan persekutuan datang pada harga—sebaik-baiknya program yang adil kepada semua konstituennya. Cukai Medicare telah berkuat kuasa sejak 1966 dengan cukai tambahan ditambah selama ini. Matlamatnya adalah untuk meningkatkan pembiayaan untuk Medicare dan membenarkan rakyat Amerika menyumbang mengikut kemampuan mereka.